Salaire ou dividende : quelle option est la plus avantageuse pour un jeune médecin?
Un guide simple pour comprendre les différences entre salaire et dividende, et faire le bon choix selon votre situation personnelle et vos objectifs financiers.
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Introduction
Quand vient le temps de se verser un revenu à partir de sa société, de nombreux jeunes médecins se demandent : vaut-il mieux se verser un salaire ou des dividendes? Ce choix n’est pas seulement fiscal — il influence aussi votre retraite, votre accès au crédit et vos protections sociales.
Dans cet article, on démystifie les différences entre ces deux options et on vous aide à prendre une décision éclairée.
Comprendre la différence
Le salaire
C’est une rémunération régulière comme un employé. Il est déductible des revenus de votre société, ce qui réduit son impôt. Vous payez de l’impôt personnel sur ce revenu et vous cotisez au RRQ, à l’AE (optionnel pour les propriétaires), et vous ouvrez des droits à des REER.
Le dividende
C’est une distribution des profits après impôt de votre société. Moins complexe à administrer, il n’ouvre toutefois pas de droits au RRQ ni aux REER. Il est imposé différemment, souvent à un taux inférieur, mais vous ne cotisez pas aux régimes publics.
Avantages et inconvénients de chaque option
Critère | Salaire | Dividende |
|---|---|---|
Cotisations au RRQ/REER | Oui | Non |
Impôt personnel | Plus élevé | Plus faible |
Simplicité administrative | Complexe | Plus simple |
Revenus admissibles aux institutions financières | Oui | Limité |
Protection en cas d’invalidité | Plus facile avec un salaire | Parfois limité |
Quel est le meilleur choix pour un jeune médecin?
Si vous êtes au début de votre carrière
Le salaire est souvent plus avantageux. Il vous permet de cotiser au RRQ, d’ouvrir des droits de REER et de renforcer votre dossier de crédit pour des projets comme l’achat d’une maison.
Si vous avez déjà accumulé des actifs
Les dividendes peuvent être une option intéressante pour maximiser les liquidités personnelles tout en minimisant l’impôt. Mais attention à ne pas négliger votre plan de retraite.
Souvent, la meilleure stratégie est mixte
Plusieurs médecins choisissent un mélange des deux : un salaire suffisant pour optimiser les cotisations aux REER, et des dividendes pour le reste.
Erreurs fréquentes à éviter
Se verser uniquement des dividendes trop tôt : vous perdez des droits précieux aux régimes publics.
Ignorer les impacts à long terme : pensez à votre retraite, votre capacité d’emprunt et vos protections.
Ne pas revoir sa stratégie chaque année : votre situation change, votre plan devrait suivre.
En résumé
Il n’y a pas de réponse universelle. Le choix entre salaire et dividende dépend de votre revenu, de vos projets personnels et de vos objectifs à long terme. Parlez-en avec un conseiller financier ou un comptable spécialisé dans les professionnels de la santé pour faire le bon choix.
